《公司费用报销制度及流程》
在公司的日常运营中，费用报销制度及流程是财务管理的重要组成部分，它有助于确保公司资金的合理使用，同时规范员工的报销行为。
一、报销制度
- 合法性原则 所有报销费用必须符合国家法律法规的规定，严禁报销任何非法支出。例如，虚开发票或报销与业务无关的私人消费等行为都是严格禁止的。
- 合理性原则 报销的费用应与公司业务相关且合理。业务招待费需在合理的范围之内，根据业务的规模和需求进行支出，避免铺张浪费。差旅费用的报销标准应根据公司制定的差旅政策，包括交通、住宿等方面的合理级别规定。
- 真实性原则 费用必须真实发生，员工应提供准确、完整的报销凭证。发票需真实有效，不得篡改、伪造。对于报销内容，如出差行程、业务活动等要如实描述。
二、报销流程
- 提交报销申请 员工应在费用发生后，及时收集相关的报销凭证，如发票、收据等，并填写公司统一的报销申请表。申请表需详细填写报销日期、费用项目、金额、用途、附件张数等信息。
- 部门审批 报销申请表首先提交给部门负责人进行审批。部门负责人要对费用的合理性进行审核，确保费用与部门业务相关且符合公司规定。如发现问题，应及时与员工沟通并要求其修正。
- 财务审核 经部门审批通过后的报销申请流转到财务部门。财务人员会对报销凭证的合法性、真实性、完整性进行严格审核。审核发票的真伪、金额计算是否正确、报销是否符合公司财务政策等。若存在不符合规定的情况，财务部门将把报销申请退回给员工补充或修正。
- 公司领导审批 对于一定金额以上的大额报销或特殊费用报销，在经过部门和财务审核后，还需要公司领导进行审批。公司领导会从公司整体战略和预算的角度对报销进行最终的决策。
- 报销支付 经所有审批环节通过后的报销申请，财务部门将按照公司的支付流程进行报销款项的支付。一般通过银行转账的方式将报销款项支付到员工的工资卡或指定账户中。
完善的公司费用报销制度及流程能够提高公司财务管理的效率和规范性，保障公司和员工的利益，促进公司健康稳定地发展。
